Многе државе, а неке општине захтевају да трговци на мало и пружаоци услуга наплаћују порез на продају производа и услуга који се продају крајњим потрошачима. Међутим, нека предузећа нису дужна да плаћају порез на промет многих производа, јер препродају ове производе крајњим потрошачима. Поред тога, неке непрофитне организације не морају да плаћају порез на промет за неке своје куповине.
Шта је порез на промет?
Порез на продају понекад се описује као „порез на потрошњу“ и наплаћује се на робу и услуге купљене од предузећа. Не захтевају све државе плаћање пореза на промет, а оне које одређују различите пореске стопе за одређене категорије производа. На пример, држава може да наплати порез на промет од 10 одсто на куповину електронике, али само 2 одсто пореза на намирнице. Неке општине такође наплаћују додатни одвојени порез на промет. Продавци малопродајне робе и услуга такође треба да буду свесни да неке државе утврђују појединачне, одвојене порезе на куповину неких производа, попут алкохола, који се прикупљају и обрађују другачије од стандардних пореза на промет.
Порез на промет прикупљају предузећа, а затим га обрачунавају и редовно достављају државним одељењима прихода, заједно са документацијом о продаји предузећа за тај период. Савремене касе и системи продајних места програмирани су тако да омогућавају куповину ослобођену пореза.
Шта је ослобођење од пореза на промет?
Ослобађање од пореза на промет ослобађа предузеће или организацију од плаћања државног или локалног пореза на промет бар за неке предмете које купује. Ево неколико вероватних сценарија у којима се порез на промет може ослободити:
- Компанија која производи производе можда неће морати да плаћа порез на промет материјала који се користи за стварање тих производа.
- Малопродајна предузећа углавном не морају да плаћају порез на промет приликом куповине робе на велико која ће се препродати крајњем кориснику. То је зато што су потрошачи већ дужни да плаћају порез на промет приликом куповине.
- Организација ослобођена пореза, попут основне или средње школе, врши куповину предмета потребних за школу.
Нису све куповине које обавља малопродаја нужно ослобођене пореза на промет. На пример, ако компанија купује канцеларијски материјал или канцеларијски намештај, државни закон може од ње захтевати да плати порез на промет за те куповине, јер је сама фирма крајњи корисник ових производа. Власници предузећа треба да осигурају да разумеју своје обавезе према пореском закону своје државе. Државни и локални закони могу такође захтевати од предузећа да попуни додатну документацију о свакој куповини која је ослобођена пореза. Власници предузећа који нису упознати са овим законима треба да разговарају са адвокатом о својим обавезама по основу пореза на промет.
Шта је образац за даљњу продају?
Образац за препродају је документ који захтева од власника предузећа да потврди да предузеће врши куповину робе ради поновне продаје. Државе које обрачунавају порез на продају обично дају ове обрасце на веб локацијама својих прихода. Ове обрасце треба да попуне власници предузећа, али се не подносе држави. Уместо тога, образац је представљен предузећима на велико и мало, од којих компанија планира да врши куповину.
Неки трговци на велико и добављачи могу такође захтевати додатну документацију која би поткрепила валидност обрасца за препродају. То може укључивати копију пословне дозволе, као и број државног пореског обвезника. Свака држава поставља своје политике, али обично се предузећа пријављују за дозволу за препродају, ако је потребна, у време добијања других потребних лиценци и регистрација.
Предузећа која купују од добављача у различитим државама морају попунити образац за препродају специфичан за сваку државу. Многе државе, међутим, признају јединствену потврду о порезу на промет и употребу, коју пружа Мултистате Пореска комисија. Ово је јединствени образац који се може послати трговцима у свим државама учесницама. Ово може значајно уштедети време за предузећа и организације које раде са више продаваца и добављача.
Савет
Дистрибутери и консултанти компанија за директну продају, као што су продавци козметике, складишта за храну или декорације за кућу, можда неће морати да поднесу захтев за образац за препродају када започну свој посао. То је зато што компанија за директну продају већ има сертификат трговца за државу и убира порез на промет заједно са плаћањем робе директно од дистрибутера или консултанта. Појединци који се одлуче да заступају компанију за директну продају треба да осигурају да разумеју своје одговорности када је реч о наплати и плаћању пореза на промет.
Одговорности продавца
Предузећа која продају робу или услуге одговорна су за прикупљање свих потребних пореза на промет. Ако то не учине, компанија може имати новчане казне и казне. Државни закони углавном захтевају од предузећа да затраже и чувају копију пореских докумената од предузећа и организација које захтевају ослобађање од пореза на промет. Ревизори одељења прихода могу затражити да ове документе виде као део истраге пореских активности на пословање.
Компаније које продају предмете на мрежи могу се одлучити да дозволе куповину ослобођених пореза на њиховим веб локацијама. То захтева да купци успоставе мрежни налог који се затим мора означити да би се омогућило обављање куповина ослобођених пореза. Многи софтверски пакети за е-трговину омогућавају трговцима да лако изврше подешавања налога.
Савет
Препродавци или администратори ослобођених пореза можда ће желети да се јаве пре него што посете предузеће и изврше куповину за коју не очекују да ће морати да плате порез. То је зато што су трговци на мало, велетрговци и пружаоци услуга дужни да прикупе документацију пре него што изврше продају ослобођену пореза. У неким случајевима, предузеће може захтевати од менаџера или супервизора да верификује статус ослобођеног од плаћања купца пре него што одобри куповину. Контактирање предузећа пре времена осигурава да се поступак прати и да нема забуне или разочарања у тренутку продаје.
Шта је посао ослобођен пореза?
Неке организације које нису препродавци робе ослобођене су плаћања пореза на промет производа. или услуге. То су обично организације које су основане као непрофитне корпорације у држави и стекле су савезни непрофитни статус путем Пореске управе. Организације које испуњавају услове за ослобађање од пореза на промет укључују:
- Добротворне организације
- Образовне организације, попут школа
- Научне организације
- Књижевне организације
- Верске организације
Добијање савезног статуса ослобођеног пореза од порезне управе може бити исцрпан процес. Појединци одговорни за формирање и управљање непрофитним организацијама могу имати користи од ангажовања адвоката који ће водити поступак пријаве, што може захтевати значајну количину документације.
Администратори организација ослобођених пореза такође треба да буду свесни да се пореска ослобађања можда неће примењивати на сваку трансакцију у којој је организација предузета. Важно је прегледати државне и савезне смернице о ослобађању пореза пре куповине или пријема новца од клијента или купца.
